Finance&Gestion 381 (Juillet/Août 2020)

Gestion des risques et contrôle interne

Expertises

ABORDER LES RISQUES AUTREMENT : PLAIDOYER POUR LE RENSEIGNEMENT ÉCONOMIQUE

L’approche de la conformité en entreprise fait la part belle à l’organisationnel, au détriment du renseignement, activité pourtant décisive pour apprécier justement les risques. La caractérisation et la discrimination vertueuse auxquelles donnerait accès un recours optimisé au renseignement contribueraient à améliorer le climat des affaires. Faute de promouvoir cette fonction ou de rehausser les moyens et les exigences d’investigation, persistent de mauvaises pratiques.

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L’approche des risques voulue par les impératifs de conformité repose donc largement sur l’organisationnel, auquel contribuent de manière préventive et cor- rective de multiples intervenants exté- rieurs : cabinets de gestion de risque et de crise, d’intelligence économique, d’audit et d’avocats. Le profil pour assurer cette charge, si l’on s’en tient aux propos des intéressés ou aux guides de conformité, requiert une excellente maîtrise des règle- mentations et des outils de cartographie ainsi qu’une vue d’ensemble sur l’organi- sation de l’entreprise. Risques identifiés, garanties apportées mais marché difficilement assaini Quels sont les risques majeurs et qu’en- courent théoriquement les contrevenants? L’éviction de marchés, par l’application extraterritoriale de normes étrangères. Plus spécifiquement, l’éviction de mar- chés publics (ne serait-ce qu’au niveau national) dès lors qu’il y a condam- nation par des autorités judiciaires.

Sous l’effet de normes diverses, la gestion de risques et de la conformité est deve- nue en quelques années une fonction clé auprès des instances dirigeantes de nom- breux acteurs économiques. La détermi- nation de référentiels par des organisa- tions multinationales telles que l’OCDE, la pression exercée par les Anglo-saxons sur les entreprises étrangères pour leur faire intégrer leurs propres normes 1 et enfin, en France, l’adoption de la loi Sapin II ont structuré et modifié l’appréhension des risques dans les grands groupes puis dans des sociétés de plus petite taille. L’organisationnel au détriment des analyses Les directions de risques et/ou de la conformité, chapeautant généralement le juridique et le contentieux, s’emploient à établir et faire vivre un ensemble de scé- narios, de dispositifs de veille réglemen- taire, de formation, d’alerte, de contrôle ou encore de procédures disciplinaires. Les rapports de diligence raisonnable de tiers avec lesquels ils sont en affaire entrent dans un cadre tout aussi normé.

PAR RAQUEL GRASE Consultante en intelligence économique et en développement international en zone EMEA (SAGE S.A.), partenaire de Governances